顾客欠钱不还怎么办？马来西亚企业债务催收指南
- Rule & Co Editorial Team
- 4月8日
- 讀畢需時 8 分鐘
多年来，作为一家专业的债务催收律师事务所，Rule & Co 团队见过许多企业在客户债务不断累积的压力下，选择优先追讨欠款，却因此损害了自身声誉。
毫无例外，这些企业后来都表示后悔，而我们通常会回应：“你其实完全不必那样做！”
本指南旨在帮助初次接触债务催收的企业，以更冷静、高效的方式应对相关问题，并通过掌握以下两个关键事实来建立正确认知：
在大多数情况下，马来西亚法律倾向于保护债权人，使通过法律途径追讨债务相对直接
债务催收是一项长期存在的挑战，而企业最有价值的举措之一，是建立一套清晰的流程来加以管理
我们将内容拆解如下：
与债务催收相关的马来西亚法律
评估债务可追讨性的可能性
债务催收流程的关键步骤
通过法院追讨债务
无法收回债务的税务扣除
专业债务催收服务
一套用于管理拖欠客户的简单框架
如果您希望跳过本指南，也欢迎直接联系我们，获取免费的债务追讨评估！
否则，我们开始吧。
马来西亚债务催收相关法律
对于企业而言，有两个关键的法律考量，即追讨债务的时效期限，以及是否可以对未支付的发票收取利息。
追讨债务的时效期限
在马来西亚，Limitation Act 1953 是债权人必须了解的重要法律。该法规定：
债权人自债务到期之日起，拥有 6年的时间 进行追讨
一旦超过该期限，债权人将 失去通过法律途径追讨债务的权利
每当债务人 承认债务或作出部分还款 时，时效将重新计算
上述规定适用于 所有金额的债务。在实际情况中，我们也见过不少债务人试图拖延付款，甚至刻意无视债权人，直到时效届满为止。
因此，企业越早采取行动，成功追回债务的可能性就越高。
逾期发票的利息
客户一旦拖欠付款，通常就意味着发票已逾期，而企业往往希望对未清偿的金额收取利息。
在马来西亚，要使该利息具有法律效力，通常需要满足以下两个条件：
双方已在合同或发票中 明确同意相关利息条款
利率不得被视为“过高”或“不合理”
第一个条件相对简单：只需在发票或合同中加入清晰的逾期利息条款即可。
第二个条件则较为主观。虽然法律没有明确规定具体上限，但 每月1.5%（或每年18%） 已逐渐成为马来西亚法院普遍接受的非正式标准。
这并不意味着债权人不能主张更高的利率，尤其是在已明确列明并获得客户同意的情况下。不过，利率过高仍存在被质疑为不公平的风险。
评估债务追讨的成功概率
有一个令人难以接受的事实，我们有时必须坦诚告诉客户：有些债务是无法追回的。
更残酷的一点是：有些债务在技术上是可以追讨的，但成功概率极低，一旦继续投入资源，反而可能让企业蒙受更大的损失。
因此，在投入时间与成本之前，建议先通过以下三个问题来评估追讨的可行性：
1. 债务人是否仍然存在？
无论您的客户是个人还是企业，如果对方已破产或资不抵债，在没有个人担保人的情况下，成功追回债务的可能性较低。
对于个人债务人，可查询 e-Insolvensi。
如果是企业，可通过以下渠道查询：
私人有限公司（Sdn Bhd）/ 独资企业：MYDATA-SSM
有限责任合伙（LLP）：SSM e-Info / Reprint Services
2. 债务是否存在可抗辩理由？
评估客户是否对未付款项有合理的解释。
如果对方能够提供真实争议的证据（例如对服务质量不满），则可能需要通过协商甚至诉讼解决；但如果对方在没有任何正当理由的情况下拒绝付款，追讨过程通常会更加直接。
3. 债务人是否具备还款能力？
可通过查询 CTOS 报告或公司在 SSM 的资料，了解其财务状况，例如实缴资本及资产负债情况。
需要注意的是，CTOS 报告并非完全全面。对于金额较大的债务，企业也可以考虑聘请私人调查员或法务审计顾问，以查明是否存在隐藏资产或收入来源。
在回答以上三个问题后，企业将更有依据地判断，是继续追讨债务，还是将其作为损失核销。
债务催收流程步骤
在最理想的情况下，一封付款提醒就足以促使客户全额还款，或至少开启协商的空间。不过，我们通常建议债权人：抱最好的期望，做最坏的准备。
以下是典型债务催收流程中可能涉及的各个步骤。
步骤一：付款提醒
这是一次礼貌但坚定的提醒，内容应包含债务的关键信息，并要求债务人在指定日期前完成付款。
债权人可以根据需要发送多次提醒，但我们的建议是发送两次：
首次逾期付款提醒
最终付款提醒
以下是一个可编辑的首次付款提醒模板，供您参考：
在我们看来，这已经足以判断客户无意偿还债务，再发送第三次提醒也不会有任何效果。
步骤二：律师催款函（LOD）
这是由律师向债务人发出的正式文件，设定固定的付款截止日期，并警告若未付款，将会采取法律行动。
注意：债权人技术上也可以自己发送“催款函”并威胁采取法律行动，但这更多是心理策略而非真正具备法律效力——真正具有法律效力的是律师发出的催款函。
步骤三：全额还款或协商
债务人做出回应后，双方可以进入协商阶段，讨论还款计划或可能的和解方案。
步骤四：诉讼与执行
如果协商失败，债权人可根据债务金额的不同，通过相应法院提起诉讼：
小额索偿庭（Small Claims Court）：债务不超过 RM5,000
治安法庭（Magistrates’ Court）：债务不超过 RM100,000
会审法庭（Sessions Court）：债务在 RM100,001 至 RM1,000,000
高等法院（High Court）：债务超过 RM1,000,000
需要注意的是，债权人可以起诉债务人，并不意味着必须起诉。然而，一旦法院判决生效，债权人可以通过多种执行方式追回债务。
步骤五：税务扣除
如果债务人无法偿还，债权人可申请税务冲销（tax write-off），确保未收回的发票不会产生应缴税额。
削弱债务追讨成功率的常见错误
新成立的企业常常容易成为“专业逃债者”的目标——这些人非常懂得如何利用经验不足的债权人及法律漏洞。
常见错误包括：
无限期延长付款期限
仅依赖口头约定收取逾期利息
因害怕损害关系而避免升级催收
同意依赖不确定条件的还款条款（例如：“我有钱了再还你”）
最后一种情况几乎等同于说：“等我中彩票了再还你！”
对于新债权人，我们的建议是：以企业利益为先——当债务人拒绝付款时，他们几乎肯定也是以自身利益为先。
通过马来西亚法院追讨债务
如果协商失败且企业认为债务可追讨，法院判决将开启一些强有力的执行方式，否则这些方式无法使用。
方法 | 说明 |
扣押及拍卖令（Writ of Seizure and Sale, WSS） | 允许法院扣押并拍卖债务人的资产以清偿债务 |
第三方扣款程序（Garnishee proceedings） | 直接向欠债务人款项的第三方追讨款项 |
判决债务人传票（Judgment Debtor Summons） | 要求债务人出庭并披露其财务状况 |
破产程序（Bankruptcy） | 扣押并拍卖个人债务人的资产 |
强制清盘（Forced winding up） | 清算企业债务人的资产 |
然而，在我们专业的观点中，除非债务金额较大（> RM150,000），考虑到以下因素，追讨成本与投入往往难以获得理想回报：
法律代理费用
案件可能持续多年
即使胜诉，仍需执行程序才能追回款项
虽然概率很小，但仍存在败诉风险
唯一的例外是通过 小额索偿庭（Small Claims Court） 处理的 RM5,000 以下债务，因为该法庭专门处理小额案件，无需律师参与。
聘请专业债务催收服务
对于没有时间，或不希望亲自处理债务催收的企业来说，可以将催收工作外包给催收机构或律师事务所。两者都提供债务追讨服务，但运作方式有所不同：
因素 | 催收机构 | 律师事务所 |
收费方式 | 成功收费（仅在追讨成功后支付） | 按小时计费，并需预付较高费用 |
监管 | 无统一监管机构 | 受Malaysian Bar Council 许可和监管 |
行为规范 | 各机构自行规范 | 均受严格行为规范约束 |
追讨方式 | 电话、电子邮件及协商 | 律师催款函、提起民事诉讼及后续法律执行 |
当然，作为一家债务催收律师事务所，Rule & Co 对律师服务略有偏好。我们认为，好的律师能够在追讨债务与遵守法律之间找到平衡。
无法收回债务的税务扣除
在最糟糕的情况下，客户根本无力偿还债务，这时就需要通过税务冲销（tax write-off）止损，确保企业不会因未收回的发票而产生应缴税款。
申请流程相对简单，通常分为两步：
发出律师催款函（LOD）：作为债务未偿还的证明
获取支持文件：对于较大金额的债务，可能需要律师或审计师提供验证
虽然这是一件令人难以接受的事情，但总比因未收回的债务而缴税要好。
四步债务催收工作流程
以下是任何企业都可以遵循的简单流程，至少应实施第一步：
步骤一：使用发票软件
符合马来西亚税法的发票软件是防止拖欠款项的第一道防线，它可以自动：
生成符合 SST 的发票
设定清晰的付款条款和逾期付款条款
发送自动提醒
跟踪未付款余额
我们几乎觉得建议这一点有些多余，因为如今很难想象有企业不使用发票软件，但以防万一，请确保您正在使用合适的软件！
如今很多软件都提供免费版本，完全没有理由不使用。
步骤二：自定义并自动化提醒
确保根据企业实际需求自定义发票条款，或至少检查默认条款是否匹配。
同时，设置固定间隔自动发送提醒，如果未收到付款则依次执行。
步骤三：指定专人负责债务
如果客户忽略最后一次自动提醒，应明确由谁接手，无论是内部专门团队成员，还是值得信赖的债务催收服务提供商。
这能确保未付款的发票不会被忽视，也不会被随意传递给不熟悉处理流程的团队成员。
步骤四：确保坏账得到冲销
在采取了所有合理催收措施后，务必在账目中记录该金额为坏账，并申请税务扣除。
这就是我们的全部建议，祝您在处理客户欠款时顺利！
让 Rule & Co 处理您的客户债务追讨
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